家族辦公室治理審計：12 項機構級檢查清單

治理審計是家族辦公室制度健全程度的核心檢驗工具。與財務審計不同，治理審計關注的並非數字，而是結構——決策機制是否清晰、權責分配是否明確、文件記錄是否完整、以及延續性規劃是否到位。

在我們多年的機構治理實踐中，以下 12 項檢查要點已被證明是評估家族辦公室治理成熟度的有效框架：

一、授權設計：是否存在書面的授權架構，明確界定各級決策權限？二、治理憲章：是否制定了家族治理憲章或類似的根本性治理文件？三、董事會結構：董事會或諮詢委員會的構成是否具備獨立性與專業性？四、決策記錄：所有重大決策是否均有書面記錄及參與者簽署？

五、合規框架：是否建立了涵蓋 AML/KYC、稅務透明度及投資者保護的合規體系？六、文件標準：治理文件是否符合機構級標準，且定期更新？七、風險管理：是否設有獨立的風險管理職能及定期風險評估機制？八、信息披露：是否建立了面向受益人及利益相關方的透明信息披露機制？

九、延續性規劃：是否制定了涵蓋領導層交接、危機應對及業務延續的規劃？十、跨境協調：若涉及多個法域，是否建立了統一的治理協調機制？十一、受益人治理：是否為受益人提供治理教育及有限度的參與機制？十二、定期審閱：治理架構是否至少每年接受一次全面審閱？

此 12 項檢查清單並非窮盡性列表，但它提供了一個結構化的起點，幫助家族辦公室識別治理盲點並制定改進計劃。傲方集團的治理審計服務基於此框架，為客戶提供全面的制度評估與建議。

法律披露：本文僅供資訊及教育用途，不構成任何專業建議。治理審計涉及多方面的專業判斷，讀者應諮詢具備相關資格的專業顧問。